Il y a lieu d’élaborer une planification
permettant d’accumuler votre épargne en vue de l’acquisition d’une nouvelle
résidence tout en utilisant les avantages du compte d’épargne libre d’impôt
(CELI). Ainsi, les coûts de propriété seront réduits substantiellement. Voici, étape par étape, une stratégie
d’accumulation dans le CELI en vue de le transformer en REER dans cinq ans et
profiter du Régime d’accession à la propriété (RAP) pour l’achat futur d’une
habitation admissible qui deviendra votre lieu principal de résidence.
Étape nº 1
Accumulez des épargnes de 5 000 $ par année
pendant cinq ans dans un CELI. Effectuez des prélèvements systématiques
correspondant avec le dépôt de votre salaire dans votre compte bancaire.
Depuis 2009, chaque résident canadien âgé
d’au moins 18 ans s’est vu attribuer un montant de 5000 $ en droits de
cotisation pour gagner un revenu de placement exempt d’impôt à l’intérieur d’un
compte d’épargne libre d’impôt (CELI), tout au long de sa vie. Ce plafond
annuel est indexé en fonction du taux d’inflation et arrondi au 500 $ près. Ces
cotisations ne sont pas déductibles du revenu imposable, mais le revenu généré
par cette épargne ne sera pas imposé.
Lorsque votre taux d’imposition est faible,
il n’est pas très avantageux de cotiser dans un REER. Il convient donc
d’accumuler des sommes dans le CELI en vue de cotiser au REER lorsque vos
revenus seront plus élevés.
Étape nº 2
Après la cotisation dans le CELI au début de
l’an 5, effectuez un retrait maximum de 25 000 $ de ce compte pour cotiser à
votre REER. Pour ce faire, vous devrez posséder suffisamment de droits
admissibles au REER. Ce retrait créera de nouveaux droits de cotisation du même
montant dans votre CELI, l’année civile suivante.
Il est préférable de verser votre dernier
5000 $ au CELI dans les premiers mois de l’an 5, afin de cotiser votre
accumulation dans un REER dans les 60 premiers jours de cette même année, qui
sera aussi l’année d’acquisition de votre nouvelle propriété.
Validez votre admissibilité à titre
d’acheteur d’une première maison pour participer au Régime d’accession à la
propriété (RAP). Si vous vous êtes déjà prévalu du RAP et que vous avez
entièrement remboursé vos fonds, vous pourriez être admissible de nouveau au
Régime, si vous respectez toutes les conditions.
Étape nº 3
Réclamez votre déduction REER dans votre déclaration
de revenus que vous produirez avant le 30 avril pour récupérer le remboursement
d’impôt immédiatement dont le montant dépendra de votre taux marginal
d’imposition. À titre d’exemple, pour un taux marginal d’imposition de 38,4 %,
votre remboursement d’impôt devra se chiffrer autour de 9600 $ (25 000 $
multiplié par 38,4 %).
Étape nº 4
Pour être admissible au RAP, vous devez
attendre 90 jours après le versement de votre cotisation avant de retirer votre
REER. Votre retrait de 25 000 $ sera libre d’impôt. Conservez ce montant pour
cotiser à votre CELI, l’année civile suivante.
Étape nº 5
Ce n’est pas votre retrait de 25 000 $ qui
servira de mise de fonds pour l’achat de votre nouvelle demeure, mais plutôt
votre remboursement d’impôt de votre cotisation REER. Votre remboursement peut
aussi servir à acquitter les frais de propriété tels que les taxes foncières,
les droits de mutation, les frais juridiques ou autres frais nécessaires pour
l’acquisition de votre nouvelle habitation. Cet argent n’est pas spécifiquement
destiné à votre mise de fonds.
Étape nº 6
Au début de l’an 6, cotisez le retrait de 25
000 $ de votre REER dans votre CELI. Rappelez-vous que vous possédez de
nouveaux droits de cotisation, à la suite à votre retrait de l’an 5.
Étape nº 7
Avec votre CELI, vous aurez toutes les
liquidités nécessaires pour rembourser votre REER, tel que requis par le
programme RAP.
Dans la deuxième année suivant le retrait de
votre REER, ou dans les 60 premiers jours de l’année suivante, retirez un
montant de 1 667 $ de votre CELI soit 1/15 de 25 000 $, pour effectuer le
remboursement requis dans votre REER et ainsi de suite, pendant les quatorze
prochaines années.
Chaque année, les retraits de 1667 $ créeront
de nouveaux droits de cotisation au CELI, l’année civile suivant votre retrait.
Plus vos rendements à l’intérieur de votre
CELI seront élevés, moins le montant initial de votre cotisation servira au
remboursement annuel de votre REER. Idéalement, vos retraits de 1667 $
proviendront de la rentabilité de votre CELI afin de préserver votre capital
investi.
Ainsi, après 15 ans, vous détiendrez de
nouveau un REER d’au moins 25 000 $, sans compter les rendements obtenus sur
vos placements en plus des montants investis dans votre CELI.
Dans le tableau suivant, il est démontré que
si vous obtenez des rendements annuels de 5 %, l’accumulation de votre CELI et
votre REER au bout du programme RAP représentera un montant estimé à 60 596 $.
Maintenant que vous avez acquis de bonnes
habitudes d’épargne, continuez à cotiser annuellement dans votre CELI et à
votre REER de sorte à profiter pleinement de vos rendements à l’abri de
l’impôt.
Source : Argent
